Комментарий относительно Постановления Правления НБУ
о внесении изменений в порядок открытия и функционирования ЛОРО - счетов иностранных банков в украинских банках
Основной момент, который вызвал бурную реакцию украинских предприятий, использующих ЛОРО-счета для оплаты импортных контрактов стало введение пятидневной отсрочки оплаты таких контрактов. В течение этих пяти дней банки, а подразумевается, что не только банки будут получать от плательщиков полную информацию об импортных контрактах, справку из местной налоговой администрации об отсутствии долгов по оплате налогов.
По мнению авторов Постановления оно (Постановление) должно стать мощной преградой на пути убегающих за рубеж капиталов. В более утрированном виде: это Постановление направлено, прежде всего, против так называемых «конвертационных центров». О том, что это действительно так, свидетельствует информация из ГНАУ о впечатляющих результатах (многократное уменьшение операций по ЛОРО-счетам) за август месяц. Момент выхода Постановления выбран удачно, лето - период спада активности в этом специфическом финансовом бизнесе, и большинство «конвертаторов» находится в отпусках, им, размякшим от южного солнца, придется здорово потрудиться, изобретая новые схемы работы.
Исходя из текста Постановления, получать и проверять информацию вменено в обязанность обслуживающим банкам, но все же здесь чувствуется рука ГНАУ. Как тут не вспомнить Указ Президента № 813 «О дополнительных мерах по усилению борьбы с сокрытием необлагаемых доходов, а также отмыванием доходов, полученных незаконным путем», где указывается ГНАУ «… осуществлять контроль за проведением операций с денежными средствами, в том числе на банковских счетах, … осуществлять сбор, учет и хранение информации о доходах, находящихся в нелегальном обращении». Для этого ГНАУ должна создать специальные подразделения. Постановление и упомянутый Указ перекликаются с проектом Закона ВР «О регистрации предприятий», где идет речь о проведении проверок налоговой милиции мест нахождения должностных лиц, предприятий и их паспортных данных, постановка на учет в налоговых администрациях и Пенсионном фонде на основе инструкций, разработанных ГНАУ.
Еще один важный момент. При оплате импортных контрактов, когда валюта покупается уполномоченным банком на бирже, тоже необходимо получать соответствующую справку в налоговой администрации и предъявлять контракт, но гривна на покупку валюты может быть зачислена уже после полного согласования всех документов. Если же предприятие решило работать через ЛОРО-счет, то банк (и не только) проводит необходимую пятидневную проверку, имея уже деньги клиента на специальном субсчете. Вывод ясен: малейшее подозрение и предприятие может распрощаться со своими деньгами.
Принимая во внимание, что, по разным оценкам, от 20 до 60 % отечественных капиталов обращаются в «тени», участники этого процесса будут искать другие выходы. Варианты самые разные: от покупки валюты на бирже под фиктивные импортные контракты, до перехода «теневых денег» в наличный оборот, что в конечном итоге приведет к увеличению себестоимости услуг у «конвертационных центров».
|
